info@pib24.ru
Россия, Республика Дагестан, Махачкала, проспект Расула Гамзатова, 2
8 800 777 42 95
Горячая линия: Круглосуточно
Режим работы Института
ПН-ПТ: 8:00-20:00
СБ-ВС: Выходной
Личный кабинет
Ваш город: Махачкала
Ваш город: Махачкала
Россия, Республика Дагестан, Махачкала, проспект Расула Гамзатова, 2
ПН-ПТ: 8:00-20:00
СБ-ВС: Выходной
Горячая линия: Круглосуточно
8 800 777 42 95 Заказать звонок

Налоговый вычет за обучение в 2021 году: список документов для возврата НДФЛ за обучение

налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет — это возврат расходов, потраченных на образование в виде части уплаченных вами налогов 13%. Таким образом можно уменьшить сумму или вернуть уже уплаченную сумму из бюджета. Налоговый вычет за обучение вправе получать официально устроенные на работу лица, которые вносили в гос. бюджет подоходный налог.

Многих налогоплательщиков интересует, как вернуть налоговый вычет за обучение. Предоставление соц. выплаты от государства установлено в соответствии с п. 1 ст. 219 НК РФ. Вы можете подать заявку на возврат подоходного налога за обучение, обучаясь в учебных учреждениях, вузах, автошколах.


Содержание:



Основные понятия, как получить налоговый вычет за обучение

Возврат налога за обучение могут получать:

  • официально работающие граждане Российской Федерации, которые отчисляют подоходный налог;
  • лица, оплатившие обучение детей до 24 лет;
  • иностранные лица, проживающие в РФ более полугода и отчисляющие НДФЛ.

Важно. Контракт и платежные квитанции необходимо оформлять на то лицо, которое претендует на возврат средств.


Возврат налогового вычета за обучение нельзя получать, если:

  • за учебу платили средствами маткапитала;
  • используется ЕНВД или УСН.

За какое обучение можно получить налоговый вычет? Если у учебно-образовательного центра есть лицензия, то соц. налоговый вычет можно получать в течение 3 лет после оплаты. Не важно, платное обучение было или бесплатное, а также, где вы учились – в государственном или коммерческом вузе, на курсах повышения квалификации, в России или за рубежом.

Важна только дата оплаты, а не период учебы, например, обучаясь с 2019 по 2021 год, деньги можно вернуть в 2022 году. Одновременно с этим можно получить налоговый вычет за профессиональную переподготовку, на приобретение жилья, за лечение, курсы повышения квалификации.

Какую сумму можно вернуть за обучение

НДФЛ можно получать не более 13% от стоимости обучения:

  • 6, 5 тыс. руб. за ребенка;
  • 15, 6 тыс. руб. за учебу братьев/сестер или свою учебу.

При оплате за каждого ребенка — 50 тыс. руб., общий лимит соц. вычета за год — 120 тыс. руб. Если стоимость платного обучения выше установленных лимитов, то выгоднее оплачивать частями, например, за полгода или год, чтобы получить больше денег.

Если обучение оформлено официально в зарубежном вузе, то возврат производится только относительно расходов на учебу. Проживание, питание, оплата на дорогу к вычету не предъявляются.

Сумма переплаченного НДФЛ подлежит возврату после подачи заявки в течение 1 месяца со дня его получения налоговой инспекцией, но не раньше конца проверки, в соответствии с п.6 ст.78 Налогового кодекса.

Не получится сделать возврат по расходам больше, чем вы оплатили за год налога. Если налоговых средств было меньше, чем вычет, то возвращается та сумма, которую вы оплатили. Если годовой платеж не использован полностью, то остаток соц. вычета не выплачивается, так как сгорает.

Примеры перерасчета


Пример 1. Обучение до 120 тыс. рублей

В 2020 г. Петр Иванов перевел средства за платное обучение в размере 20 тыс. руб. В 2020 г. его зарплата составляла в месяц 50 тыс. руб. и за год оплатил 78 тыс. руб. подоходного налога (50 тыс. руб. х 12 мес. х 13%). Согласно законодательству, за обучение он может вернуть 20 тыс. х 13% = 2 600 руб. Если для вычета сумма расходов составляет меньше 120 тыс. руб., и он заплатил в бюджет государства 2 600 рублей, то в 2021 году Иванов получит обратно 2 600 руб.


Пример 2. Можно ли получить свыше 120 тыс. руб. за обучение и лечение?

В 2019 г. Виктория Степанова оплатила учебу 120 тыс. руб. за год, и дополнительно прошла лечение стоимостью 30 тыс. руб., что в общей сумме составляет 150 тыс. руб. Ее официальный доход 80 тыс. руб. в месяц. Годовая сумма НДФЛ 13% составила 124, 8 тыс. руб. По закону во внимание берется только 120 тыс. руб., к возврату положен официальная ставка — 15, 6 тыс. руб. в 2020 г.


Пример 3. Длительность обучения

Намного целесообразнее не оплачивать учебу сразу, а разделить платежи до 120 тыс. руб. в год на несколько этапов. За каждый год учебы можно вернуть до 13% от суммы 120 тыс. руб. Например, оплата за обучение составляет 180 тыс. руб. в год. Выгоднее разделить эту сумму на два платежа по 90 тыс. руб. за каждый семестр.

Если оплатить всю сумму полностью, то получится вернуть только 13% от установленного лимита 120 тыс. руб., то есть 15, 6 тыс. руб. Если оплату разделить на два платежа, то вернуть уже можно по 13% от 90 тыс. руб. два раза по 11, 7 тыс. руб., что составит уже 23, 4 тыс. руб. в 2021 году.


Пошаговая инструкция по получению вычета за обучение

Для оформления и получения НДФЛ 13%, следует выполнить такой алгоритм действий:

Шаг 1. Сбор нужной документации. Понадобится копия паспорта гражданина РФ, платежные квитанции за учебу. У работодателя взять справку 2-НДФЛ о доходах за отчетный период. Из образовательной организации необходимо получить копию договора и лицензии на разрешение преподавательской деятельности. Статус учебного заведения определен Федеральным законом № 273-ФЗ. Все копии должны быть заверены, для этого нужно проставить подпись и дату на всех страницах.

Пошаговая инструкция по получению вычета за обучение шаг 1

Шаг 2. Подготовка реквизитов, куда требуется вернуть налог. Заполнение заявки о возврате НДФЛ, декларации 3-НДФЛ за тот год, в котором производилась оплата за обучение. Каждая последующая декларация отменяет предыдущую.

Пошаговая инструкция по получению вычета за обучение шаг 2

Шаг 3. Нужную документацию на получение налогового вычета за обучение следует оформлять напрямую в налоговой службе или через нанимателя.

Подача документации в налоговую инспекцию

Документы для получения налогового вычета за обучение можно подать на веб-сайте Госуслуг в своем кабинете в онлайн-режиме, по месту прописки в ИФНС, где ваши документы обработают сразу или отправить бумаги по почте, но тогда вы узнаете результат через 2-3 месяца. Образец заявления и как заполнять его, можно узнать на сайте портала.

Оформление налогового вычета через работодателя

Если возврат средств оформляется через руководителя, то вам не придется заниматься заполнением декларации и ожидать окончания года. Налоговый вычет будет возвращен не на ваш счет, а перестанет удерживаться с з/п, пока вы не выберете всю сумму налога.

Нужно обратиться в налоговый отдел и получить уведомление, что вы имеете право на выплату, а также узнать, какие документы для налогового вычета за обучение понадобятся, передать их копии и написать заявление. Также вам подробно расскажут, как оформить налоговый вычет за обучение. Документы передаются в бухгалтерский отдел, выплата оформляется в виде прибавки к заработной плате.

Сроки начисления налогового вычета за обучение

Если с документацией все в порядке, при оформлении налога, возврат НДФЛ за обучение проводится около 4 месяцев, 3 из которых уходит на верификацию и 1 месяц – на выплаты. Процедура проверки проходит без налогоплательщика, но иногда могут попросить предоставить дополнительные справки или ответить на спорные вопросы.

Отсчет начала проверки начинается со дня передачи последнего документа, дата фиксируется автоматически при подаче документации в онлайн-режиме через сайт Госуслуг или при личной их передаче в налоговый отдел.

Список документов для налогового вычета за обучение

Данную выплату могут получить только те субъекты, которые уплачивали государству подоходный налог 13%. Поэтому оплату и все документы для налогового вычета за обучение лучше оформлять на того, кто имеет в семье официальную работу и больший доход.

Список документов на возврат социального вычета:

  • копия лицензии или другого документа, подтверждающего разрешение учреждения на ведение преподавательской деятельности;
  • лицензия на разрешение преподавательской деятельности

  • контракт с учреждением о получении обучения;
  • договор об оказании платных образовательных услуг

  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ

    Скачать 2-НДФЛ в формате XLS

  • платежные квитанции, ордера, подтверждающие расходы, затраченные заявителем на обучение;
  • заявление на налоговый вычет за обучение.
  • заявление на налоговый вычет за обучение

Декларации 3-НДФЛ подтверждают ваши намерения получать выплату. Справка 2-НДФЛ нужна для подтверждения, что вы получали оплату и отчисляли НДФЛ. Заявка о возврате части налога — это документ, по которому инспекция будет начислять выплаты.

Если оплата производилась за детей, брата (сестру), понадобится также копии документов для возврата налога за обучение:

  • свид-ва о рождении;
  • справки, что ребенок учится на очной форме обучения;
  • документа о родстве;
  • соглашения об опекунстве.

Если плату за обучение повышали, то следует предъявить квитанции, которые подтверждают повышение. Все оригиналы необходимо сохранять, пока длится обучение, они могут понадобиться по запросу налоговой для проверки подлинности копий.

Подача декларации 3-НДФЛ производится за каждый год отдельно по той форме, которая была действительно в том году. Если документы для возврата подоходного налога за обучение подаются через налоговую инспекцию, целесообразнее собрать список и подать в январе года, следующего за отчетным, чтобы раньше пройти проверку и вернуть средства на счет.


Образец 2-НДФЛ


Акутальные статьи:

Россия, Республика Дагестан, Махачкала, проспект Расула Гамзатова, 2